¿Qué son los impuestos y para qué sirven los distintos tipos de impuestos?

¿Qué son los impuestos y para qué sirven los distintos tipos de impuestos?

El cobro de impuestos es una práctica económica que está estrechamente relacionada con el día a día de los argentinos. Pero a pesar de eso, pocos saben realmente qué son o para qué sirven.

Con el fin de aclarar dudas y entender un poco más en qué gastamos nuestros ingresos, aquí en AskRobin te hablaremos de todo lo que necesitás saber sobre los impuestos.

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¿Qué son los impuestos?

Los impuestos son contribuciones monetarias que hacen las personas naturales y jurídicas al Estado para poder financiar los gastos públicos del gobierno.

La cantidad de los impuestos se establece mediante los tributos expuestos previamente en la Constitución. El pago de los impuestos es de carácter obligatorio, y cumple con el fin de dar a los gobiernos la liquidez necesaria para que puedan invertirlos en mejoras dentro del país.

¿Para qué sirven los impuestos?

Los impuestos sirven para que el Estado pueda financiar los servicios garantizados por la Constitución que ofrecen a la población. En general los impuestos son utilizados para cubrir los siguientes gastos:

  • Infraestructuras.
  • Educación.
  • Servicios médicos.
  • Transporte público.
  • Seguridad.
  • Pensiones y prestaciones sociales.
  • Aseo y mantenimiento de espacios públicos.
  • Abastecimiento de agua.

Clasificación de los impuestos en Argentina

El sistema tributario argentino se compone de varios tipos de impuestos que se clasifican en cuatro vertientes: directos, indirectos, progresivos y regresivos. A continuación conocerás más sobre ellos.

Impuestos directos

Los impuestos directos, también conocidos como impuestos personales, son aquellos donde la persona natural o jurídica es el responsable de pagar directamente. No hay intermediarios, por lo que el declarante y el contribuyente son el mismo.

El impuesto a las ganancias es el ejemplo más destacado de esta clasificación.

Impuestos indirectos

En este caso el declarante y el contribuyente no son el mismo. Un ejemplo de impuesto indirecto sería el IVA, ya que mediante la compra de productos o servicios la persona, empresa o sociedad paga impuestos de forma indirecta.

Impuestos progresivos

Hacen referencia a los tipos de impuestos en los que el porcentaje a pagar aumenta según el estado de la renta de la persona o empresa.

Impuestos regresivos

Este tipo de impuesto es lo contrario al anterior. Aquí el porcentaje a pagar disminuye cuando aumenta la base a la que se aplica el impuesto.

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Tipos de Impuestos en Argentina

En Argentina existen 3 tipos de impuestos: Nacionales, Provinciales, y Municipales.

Dependiendo del ente fiscal donde te desenvuelvas como persona natural, jurídica o sociedad, se te aplicarán impuestos específicos. Es decir, no todos deben pagar todos los tipos de impuestos existentes. Descubrí más detalles a continuación.

Impuestos nacionales

Son tributos nacionales que deben ser pagados de forma obligatoria por los ciudadanos y extranjeros en Argentina que realicen alguna actividad económica. Los impuestos federales son:

  • Impuesto al Valor Agregado (IVA)
  • Impuesto a las ganancias de personas físicas
  • Impuesto a las ganancias de sociedades
  • Impuesto a la renta mínima presunta
  • Impuesto originado en la prohibición de ajustes de Estados Contables por efecto de inflación
  • Impuesto por ajustes en precios de transferencias
  • Derechos de exportación
  • Retenciones por exportaciones agrícolas
  • Derechos de importación

Impuestos provinciales

En países como Argentina que tienen un modelo político federalista, no es de extrañar que cada una de las provincias que componen a la nación cuente con sus propios impuestos. Los impuestos provinciales pueden variar dependiendo de la frontera donde te encontrés, pero por lo general son:

  • Impuesto para infraestructura hídrica.
  • Impuesto para Fondo desarrollo eléctrico provincial.
  • Impuesto Fondo especial grandes obras energéticas.
  • Impuesto sobre tarifas para Secretaria de Energía.
  • Impuesto sobre tarifas de agua, luz, gas y teléfonos (por el aumento en la tasa de ingresos brutos, impuestos sobre operaciones bancarias no computables crédito fiscal e incremento de aportes patronales).
  • Impuesto por infraestructura eléctrica de Santa Cruz.
  • Impuesto por Convenio Multilateral controlado por SICOM.
  • Impuesto por operaciones.
  • Impuesto provincial del Fondo educativo.

Impuestos municipales

Estos son tributos cargados a gobiernos municipales para garantizar el buen funcionamiento de los servicios públicos en esas zonas. Al igual que en los impuestos estatales, estos pueden variar dependiendo del municipio donde se apliquen. Algunos de los impuestos municipales más comunes son:

  • Impuesto por DREI derecho de registro e inspección.
  • Impuesto municipal por publicidad en góndolas de Supermercados.
  • Impuesto de abasto municipal para alimentos perecederos ingresados desde otros Municipios.
  • Impuesto a proveedores no-residentes por facturación de Insumos y Servicios a empresas instaladas en jurisdicción del Municipio.
  • Impuesto municipal para obras de infraestructuras.
  • Impuesto municipal por transporte de alimentos.
  • Impuesto-tasa municipal de cementerios.
  • Gravamen municipal por servidumbre de red pública.
  • Impuesto por alumbrado público en tarifa de luz.

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Ejemplos de impuestos

Ejemplo de impuesto sobre el valor añadido: Este impuesto regresivo se cobra en base a un bien o servicio otorgado por una entidad comercial o empresa. La tasa de este impuesto en Argentina es actualmente del 21%, aunque hay una tasa reducida del 10,5% y otra aumentada del 27%. Por ejemplo, si comprás un pantalón en 500$ más IVA, deberás pagar 605$, donde los 105$ serán el IVA que estarás pagando al Estado de forma indirecta.

Ejemplo de impuesto a las Ganancias: Un tipo de impuesto progresivo. Es el impuesto que todos tributamos al hacer la declaración de la renta. Como es progresivo, significa que cuanto más gana una persona, el porcentaje que pagará será mayor. Actualmente en Argentina este impuesto va del 5% al 35%. Si tus ganancias son de 414.064$ significa que el impuesto aplicado será del 35%, por lo que pagarás 91.941,78$ en impuestos ese año. Parece mucho y lo sería, pero afortunadamente el total a pagar es menos: al ser un impuesto escalonado, tendrás que tener en cuenta las distintas franjas, mínimos imponibles y deducciones para un cálculo correcto.

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